Ⅰ. 자치단체 일반현황

1. 기본현황

(단위: 개/ 명)

구 분	면적	읍면동			이통반				전년도 인구수		현년도 인구수
		읍	면	동	법정리	행정리	통	반	세대	인구	세대	인구
행정구역	463,087㎢	1	6	5	69	203	127	1,235	64,186	156,564	65,725	156,750

2. 행정조직

(단위: 개소)

구 분	본청				의회 사무국	직 속 기 관					사업소				읍면동
	국	실	과	팀		소	센터	과	지소	팀	센터	과	소	팀	과	팀
행정조직	3	5	21	104	1국 3팀	1	1	8	1	30	3	11	1	44	3	36

3. 공무원 수

(단위: 명)

구 분	계	본청	의회	직속기관	사업소	읍면동
공무원 정원	1,051	479	21	177	192	182

Ⅱ. 회계현황

1. 현황

광양시의 회계는 ｢지방재정법｣에 따라 일반회계, 기타특별회계, 지방공기업특별회계 및 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 13개, 지방공기업특별회계 3개 및 기금 7개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

[ 광양시의 회계현황 ］

회 계	종류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	일반회계	지방재정법	일반적인 시정운영활동 수행
기 타 특별회계	수질개선	조례	수질개선과 주민지원사업
	댐주변지역지원사업	조례	댐 주변지역 지원사업
	발전소주변지역지원사업	조례	발전소주변지역지원사업
	의료급여기금	조례	의료급여사업
	기초생활보장수급자생활안정기금	조례	기초생활보장수급자의 생활안정지원
	광양항동측배후단지개발사업	조례	동측배후단지개발사업
	명당임대산업단지조성	조례	명당임대산업단지조성사업
	명당3지구산업단지조성사업	조례	명당3지구산업단지 조성
	와우지구도시개발사업	조례	와우지구 도시개발 사업
	광영의암지구도시개발사업	조례	광영·의암지구 일원의 도시기반시설 확충
	성황도이지구도시개발사업	조례	성황도이지구개발사업
	주민소득지원기금	조례	소득사업에 필요한 자금융자지원
	폐기물처리시설설치	조례	폐기물처리시설 설치 및 운용
지방공기업 특 별 회 계	지방공기업상수도	지방공기업법	상수도사업의 괸리 및 운영
	지방공기업하수도	지방공기업법	하수도사업의 관리 및 운영
	지방공기업공영개발	지방공기업법	택지개발사업의 관리 및 운영
기금	노인복지기금	조례	노인복지증진도모
	양성평등기금	조례	남녀평등촉진 및 여성지위향상
	환경보전기금	조례	환경보전 및 지역환경 개선
	재난관리기금	조례	재난발생시 응급 복구
	식품진흥기금	조례	식품위생의 향상
	폐기물설치시설주변지역주민지원기금	조례	주변지역주민 복지 증진
	통합관리기금	조례	기금의 여유자금 운영 및 관리

Ⅲ. 세입세출결산 요약 · 분석

1. 세입세출결산 요약

○ 우리 시의 2019회계연도 총세입은 1,225,821백만원, 총세출은 952,106백만원이며, 잉여금은 총세입에서 총세출을  공제한 273,715백만원입니다.

(단위: 백만원)

구 분	세입(A)	세출(B)	잉여금(A-B)
			소계	이월금	보 조 금 집행잔액	순세계 잉여금
계	1,225,821	952,106	273,715	159,094	6,691	107,930
일반회계	930,044	736,282	193,762	124,077	6,673	63,012
공기업특별회계	115,893	86,611	29,282	17,365	8	11,909
기타특별회계	179,884	129,213	50,671	17,652	10	33,009

* 회계별 총계금액임

○ 최근 5년간 세입·세출결산 현황

- 세입에 비해 세출의 평균 증가율이 약 0.7% 낮음, 잉여금의 경우 완만하게 증가하였으며 2018년 금액 대비     증가 추세입니다.

< 최근 5년간 세입·세출결산 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분		2015	2016	2017	2018	2019	5년 평균 증가율
세입(A)		703,620	835,553	915,221	980,236	1,225,821	14.9
세출(B)		558,990	675,951	730,069	776,251	952,106	14.2
잉여금 (A-B)	소 계	144,630	159,602	185,152	203,985	273,715	17.3
	이 월 금	81,069	101,434	144,374	141,980	159,094	18.4
	보 조 금 집행잔액	2,863	4,416	2,752	4,187	6,691	23.6
	순 세 계 잉 여 금	60,698	53,752	38,026	57,818	107,930	15.5

※ 연평균 증가율(e호조 자동산출)

- 계획기간 동안의 증가율을 매년 일정한 증가율로 지속한다고 가정하여 평균증가율로 환산

- 산정방식 : [(최종연도/기준연도)＾(1/(전체연도 수-1))-1]*100 (소수점 1자리)

2. 세입세출결산 분석

가. 세입결산(재원별 현황)

○ 2019회계연도 세입은 1,225,821백만원으로 전년대비 245,585백만원(25.1%)이 증가하였으며, 세입 결산 중 비중이 높은 것은 지방교부세, 보조금입니다.

○ 총 1,225,821백만원 중 자체수입과 이전수입의 비율은 각각 29.6%와     47.9%입니다.

< 최근 3년간 세입결산 현황 >

(단위: 백만원)

구 분		2017	2018		2019
				전년대비 (%)		전년대비 (%)
계		915,221	980,236	107.1	1,225,821	125.1
자체수입		221,276	270,141	122.1	362,618	134.2
	지 방 세	146,575	146,327	99.8	192,244	131.4
	세외수입	74,701	123,814	165.7	170,374	137.6
이전수입		458,408	481,856	105.1	586,903	121.8
	지방교부세	222,111	244,636	110.1	296,221	121.1
	조정교부금 등	17,771	18,830	105.9	24,124	128.1
	보 조 금	218,526	218,390	99.9	266,558	122.1
지방채 및 예치금 회수 등		235,537	228,239	96.9	276,300	121.1

나. 세출결산(기능별 현황)

○ 세출은 952,106백만원으로 전년대비 175,855백만원(22.7%)이 증가 하였으며, 세출결산 중 주요 지출 비율이 높은 분야는 사회복지 196,519백만원(26.7%), 수송 및 교통 100,842백만원(13.7%), 농림해양수산 9,934백만원(12.2%) 등입니다.

○ 전년대비 지출 증가율이 높은 분야는 국토 및 지역개발(79.2%), 공공질서 및 안전(56.1%), 수송 및 교통(29.9%)입니다.

< 최근 3년간 세출결산 현황 >

(단위: 백만원)

구 분		2017	2018		2019
				전년대비(%)		전년대비(%)
계		730,069	776,251	106.33	952,106	122.7
일 반 회 계		589,561	636,117	107.9	736,282	115.6
일반회계	일반공공행정	30,525	33,776	110.7	36,441	107.9
	공공질서및안전	29,178	21,258	72.9	33,191	156.1
	교육	13,866	19,036	137.3	8,490	44.6
	문화및관광	31,815	41,517	130.5	47,004	113.2
	환경보호	40,639	52,912	130.2	38,281	72.4
	사회복지	133,422	172,263	129.1	196,519	114.1
	보건	12,632	14,343	113.5	16,704	116.5
	농림해양수산	74,383	70,539	94.8	89,934	127.5
	산업·중소기업	6,047	12,088	199.9	11,943	98.8
	수송및교통	67,118	77,653	115.7	100,842	129.9
	국토및지역개발	77,673	40,984	52.8	73,458	179.2
	기타	72,263	79,748	110.4	83,475	104.7
특 별 회 계		140,508	140,134	99.7	215,824	154.0
특별회계	공기업특별회계	80,557	75,576	93.8	86,611	114.6
	기타특별회계	59,951	64,558	107.7	129,213	200.2

Ⅳ. 기금결산 요약

○ 우리시의 2019회계연도말 현재의 기금 조성액은 전년도말 현재의 조성액 13,178백만원에 당해연도 조성액 2,128백만원을 더하고 사용액 1,950백만원을 공제한 13,356백만원입니다.

(단위: 백만원)

구 분	전년도말 조성액	당해연도 증감액			당해연도말 조성액	비고
		증가 또는 감소액	조성액	사용액
계	13,178	178	2,128	1,950	13,356
통합관리기금	3,524	0	52	52	3,524
폐기물처리시설설치 주변지역주민지원기금	13	-7	249	256	6
환경보전기금	1,419	-18	19	37	1,401
노인복지기금	915	2	15	13	917
양성평등기금	1,057	-12	15	27	1,045
재난관리기금	5,924	247	1,760	1,513	6,171
식품진흥기금	326	-34	18	52	292

○ 전년대비 당해연도말 기금조성액은 약 1.3%증가하였으나 평균적으로 약 5.9% 감소하였습니다.

< 최근 5년간 기금 조성․사용 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2015	2016	2017	2018	2019	5년 평균 증가율
전년도말 조성액	16,469	17,029	16,827	12,941	13,178	-5.4
당해연도 조성액	2,398	2,182	2,708	2,210	2,128	-2.9
당해연도 사용액	1,839	2,384	6,593	1,973	1,950	1.5
당해연도말 조성액	17,029	16,827	12,941	13,178	13,356	-5.9

※ 연평균 증가율(e호조 자동산출)

- 계획기간 동안의 증가율을 매년 일정한 증가율로 지속한다고 가정하여 평균증가율로 환산

- 산정방식 : [(최종연도/기준연도)＾(1/(전체연도 수-1))-1]*100 (소수점 1자리)

Ⅴ. 재무제표 요약·분석

1. 재무제표 요약

2019년 순자산이 전년 대비 235,514백만원 6.83(%)증가하여 재정상태는 개선되었으며, 재정운영 결과인 운영 차액은 전년

대비 71,396백만원 53.2(%) 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	재정상태			재정운영			비고
	총자산	총부채	순자산	총수익	총비용	운영차액
2019년	3,719,465	39,832	3,679,633	908,522	703,000	(205,522)
2018년	3,465,951	21,832	3,444,119	764,817	630,691	(134,126)
증감	253,514	18,000	235,514	143,705	72,309	71,396

2. 재무제표 분석

가. 재정상태 : 순자산(총자산-총부채)은 3,679,633백만원, 전년 대비 235,514백만원(6.83%) 증가

○ 총자산은 3,719,465백만원으로 전년 대비 253,514백만원(7.31%) 증가 하였습니다.

- 주요 증가요인은 주민편의시설(중마 장애인 종합복지관 건립) 및 사회기반시설(도로, 하천, 새뜰마을 사업)에 의한 것입니다.

< 최근 3년간 자산 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2017		2018		2019
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	3,385,978	100.00	3,465,951	100.00	3,719,465	100.00
유동자산1)	354,085	10.46	296,168	8.55	354,251	9.52
투자자산2)	14,248	0.42	27,998	0.81	33,426	0.90
일반유형자산3)	186,393	5.50	176,276	5.09	189,627	5.10
주민편의시설4)	500,329	14.78	568,083	16.39	650,637	17.49
사회기반시설5)	2,324,392	68.65	2,391,378	69.00	2,485,470	66.82
기타비유동자산6)	6,531	0.19	6,048	0.16	6,053	0.17

1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 미수세금, 미수세외수입금 등

2) 장기금융상품, 장기대여금, 장기투자증권 등

3) 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치 등

4) 도서관, 주차장, 공원, 박물관 및 미술관, 사회복지시설 등

5) 도로, 도시철도, 상수도시설, 수질정화시설 등

6) 보증금, 무형자산(지적재산권, 전산소프트웨어 등) 등

○ 총부채는 39,832백만원으로 전년 대비 18,000백만원(82.4%) 증가하였습니다.

- 주요 증가 요인은 유동부채(보조금 집행잔액 증가와 명당3지구 등기 미이전으로 인한 선수금 증가) 및 기타비유동부채(퇴직급여충당부채의 증가)에 의한 것입니다.

< 최근 3년간 부채 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2017		2018		2019
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	10,923	100	21,832	100	39,832	100
유동부채1)	3,572	32.7	6,125	28.06	22,440	58.42
장기차입부채2)	-	-	6,000	27.48	6,000	14.34
기타비유동부채3)	7,351	67.3	9,707	44.46	11,392	27.24

1) 단기차입금, 유동성장기차입금, 유동성지방채증권 등

2) 장기차입금, 지방채증권 등

3) 퇴직급여충당부채, 기타비유동부채 등

나. 재정운영 : 재정운영결과(총비용-총수익)는 (205,522)백만원, 전년 대비 71,396백만원(53.2%) 증가

○ 총비용은 703,000백만원으로 전년 대비 72,309백만원(11.46%) 증가하였습니다.

- 주요 증가요인은 인건비, 운영비 및 민간등 이전비용 증가에 의한 것입니다.

< 최근 3년간 비용 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2017		2018		2019
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	475,201	100	630,691	100	703,000	100
인건비1)	87,258	18.36	100,687	15.96	110,003	15.65
운영비2)	170,472	35.87	279,710	44.35	317,189	45.12
정부간이전비용3)	21,548	4.53	31,336	4.97	23,820	3.39
민간등이전비용4)	150,543	31.68	168,969	26.79	205,564	29.24
기타비용5)	45,380	9.56	49,989	7.93	46,424	6.6

1) 급여, 복리후생비, 퇴직급여, 기타인건비 등

2) 업무추진비, 교육훈련비, 제세공과금, 소모품비, 행사비 등

3) 시도비보조금, 조정교부금, 교육비특별회계 전출금 등

4) 민간보조금, 민간장학금, 출연금, 전출금 등

5) 자산처분손실, 감가상각비, 대손상각비 등

○ 총수익은 908,522백만원으로 전년 대비 143,705백만원(18.78%) 증가하였습니다.

- 주요 증가요인은 자체조달수익 및 정부간이전수익 증가에 의한 것입니다.

< 최근 3년간 유형별 수익 현황 >

(단위: 백만원, %)

구 분	2017		2018		2019
	금액	비율	금액	비율	금액	비율
계	659,699	100	764,817	100	908,522	100
자체조달수익1)	239,401	36.29	305,046	39.88	347,393	38.24
정부간이전수익2)	419,027	63.52	458,867	60.00	560,976	61.75
기타수익3)	1,271	0.19	904	0.12	153	0.01

1) 지방세수익, 경상세외수익, 임시세외수익 등

2) 지방교부세수익, 조정교부금·재정보전금수익, 보조금수익 등

3) 전입금수익, 기부금수익, 외화환산이익 등